Зміст

Передмова

Тема 1. Економічна сутність податків та оподаткування
1.1. Податки та оподаткування в сучасних економічних умовах
1.2. Визначення дефініції "податок"

Тема 2. Функції податків
2.1. Поняття функції податків
2.2. Характеристика фіскальної функції
2.3. Особливості регулюючої функції податків

Тема 3. Історія оподаткування
3.1. Зародження та розвиток оподаткування у світі
3.1.1. Виникнення та становлення оподаткування у Стародавньому світі та Середньовіччі
3.1.2. Оподаткування в епоху становлення індустріального суспільства
3.1.3. Податки ери капіталізму та сучасного світу
3.2. Еволюційні аспекти становлення оподаткування на теренах України
3.2.1. Податки Княжої доби
3.2.2. Оподаткування в епоху Великого князівства Литовського та Речі Посполитої
3.2.3. Податкові доходи Запорізької Січі
3.2.4. Система оподаткування Московії
3.2.5. Податки та податкова політика України в епоху Російської імперії
3.2.6. Фіскальна політика в Україні у XX столітті

Тема 4. Податки в економічній теорії
4.1. Зародження та еволюція теорій оподаткування
4.2. Класична теорія оподаткування
4.3. Кейнсіанська теорія податкового регулювання
4.4. Сучасні тенденції розвитку фіскальних теорій

Тема 5. Елементи податку як економічної категорії
5.1. Сутнісна характеристика елементів податку та їх класифікація
5.2. Характеристика універсальних елементів оподаткування
5.3. Особливості застосування специфічних елементів податку

Тема 6. Класифікація податків та її завдання
6.1. Сутність та основні підходи до класифікації обов'язкових платежів
6.2. Характеристика податкових платежів за основними видами ознак класифікації

Тема 7. Перекладання податків
7.1. Поняття та методи перекладання податків
7.2. Характеристика податкових теорій перекладання

Тема 8. Теоретичні основи побудови податкових систем
8.1. Поняття податкової системи
8.2. Склад податкової системи України
8.3. Принципи організації податкової системи
8.4. Характеристика податкової системи України та напрямки її вдосконалення

Тема 9. Податкова політика
9.1. Податкова політика держави: сутність, типологія та засоби
9.2. Поняття податкового тягаря та особливості його розрахунку
9.3. Характеристика фіскальних органів як суб'єкта податкової політики
9.4. Ухилення від сплати податків: спонукальні передумови та основні тенденції

Тема 10. Оподаткування в зарубіжних країнах
10.1. Оподаткування в країнах СНД та Балтії
10.1.1. Податкова система Російської Федерації
10.1.2. Система оподаткування Республіки Казахстан (РК)
10.1.3. Податкова система Грузії
10.1.4. Податкова система Узбекистану
10.1.5. Податкова система Азербайджану
10.1.6. Податкові системи країн Балтії
10.2. Оподаткування в ринкових країнах Західної Європи
10.2.1. Податкова система Німеччини
10.2.2. Податкова система Франції
10.2.3. Податкова система Великобританії
10.2.4. Податкова система Швеції
10.3. Оподаткування в окремих країнах Азії та Африки
10.3.1. Податкова система Японії
10.3.2. Податкова система Китайської народної республіки
10.3.3. Податкова система Гонконгу
10.3.4. Податкова система республіки Чад
10.4. Оподаткування в країнах Північної та Південної Америки
10.4.1. Податкова система США
10.4.2. Податкова система Канади

Тема 11. Податки і оподаткування в умовах формування ринкових відносин
11.1. Непрямі податки в системі оподаткування держави
11.2. Характеристика податків на доходи та прибутки
11.3. Організація ресурсно-майнового оподаткування
11.4. Особливості застосування спрощених режимів оподаткування підприємницької діяльності
11.5. Основи місцевого оподаткування в Україні

Резюме
Запитання для контролю
Тести
Умовні позначення
Термінологічний словник

Анотація:
Зміст навчального посібника відповідає тематиці, передбаченій галузевим стандартом вищої освіти України "Освітньо-професійна програма підготовки бакалавра за спеціальностями напряму 0501 "Економіка і підприємництво".
У навчальному посібнику розкриті теоретичні та практичні аспекти функціонування податків та оподаткування в економіці ринкового типу. Характеризуються їх функції та окреслюються основні елементи, аналізуються підходи до класифікації обов'язкових платежів. Висвітлюються питання еволюції оподаткування як у світовому масштабі, так і в Україні, узагальнюються наукові теорії фіскального процесу, аналізується сутність та принципи побудови податкових систем і акцентується увага на особливостях розбудови вітчизняної системи оподаткування, розкрито світовий досвід організації нарахування та сплати обов'язкових платежів.
За кожною темою курсу наведено питання для самостійної підготовки та розроблено тести для перевірки набутих знань.
Видання розраховане на студентів економічних спеціальностей вищих навчальних закладів освіти, викладачів, науковців та практиків сфери фінансів, оподаткування та державного фінансового контролю.

Рекомендовано М-вом освіти і науки України