Податкова система : навч. посіб. /
Податкова система : навч. посіб. /
за заг. ред. В. Л. Андрущенка ; Нац. ун-т ДПС України
- Київ : ЦУЛ, 2021
- 416 с.
Зміст:
Передмова
Тема 1. Сутність і види податків
1.1. Передумови виникнення та розвитку податків. Основні етапи становлення податків як особливої форми соціальних відносин
1.2. Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер
1.3. Функції податків. Сутність фіскальної та розподільчо-регулюючої (економічної) функції податків
1.4. Елементи податків та їх характеристика
1.5. Принципи та способи стягнення податків
1.6. Класифікація податків
1.7. Роль податків у фіскальній політиці держави
Тема 2. Податкова система й організація оподаткування
2.1. Поняття податкової системи та принципи її побудови
2.2. Становлення податкової системи України
2.3. Устрій податкової системи України
Тема 3. Державна фіскальна служба України
3.1. Основні етапи становлення ДФС України
3.2.Загальні принципи організації фіскальної служби
3.3. Структура органів фіскальної служби
3.4. Завдання та функції органів фіскальної служби
Тема 4. Облік платників податків та інформаційно-аналітичні технології в податковому процесі
4.1. Організаційно-правові засади обліку платників податків
4.2. Порядок взяття на облік юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів
4.3. Порядок взяття на податковий облік самозайнятих осіб
4.4. Внесення змін до облікових даних, порядок зняття з обліку платників податків в органах ДФСУ та вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
4.5. Порядок формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб-платників податків
4.6. Інформаційно-аналітичні технології в податковому процесі
4.7. Отримання, обробка та використання податкової інформації органами ДФС
Тема 5. Податок на додану вартість
5.1. Сутність та зміст податку на додану вартість
5.2. Платники податку на додану вартість
5.3. Об'єкти оподаткування. Операції, що не є об'єктами оподаткування податком на додану вартість
5.4. База оподаткування податком на додану вартість та порядок її визначення
5.5. Ставки податку на додану вартість
5.6. Звільнення від оподаткування податком на додану вартість
5.7. Порядок розрахунку податку на додану вартість. Податкові зобов'язання та податковий кредит
5.8. Бюджетне відшкодування податку на додану вартість
5.9. Порядок подання звітності та строки сплати податку на додану вартість
5.10. Оподаткування ПДВ операцій особливого виду Підсумки теми
Тема 6. Акцизний податок
6.1. Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів
6.2. Визначення платників акцизного податку та перелік об'єктів оподаткування акцизним податком
6.3. Види ставок акцизного податку та порядок їх застосування
6.4. Податкові пільги в системі оподаткування акцизним податком
6.5. Строки сплати та порядок зарахування акцизного податку до бюджету
6.6. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв
6.7. Контроль за сплатою акцизного податку за допомогою маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів марками акцизного податку
6.8. Особливості оподаткування деяких підакцизних товарів залежно від напряму його використання
6.9. Порядок створення та функціонування акцизних складів
Тема 7. Мито
7.1. Історичний розвиток митної справи в Україні
7.2. Основи митної справи в Україні
7.3. Сутність та функції мита як непрямого податку
7.4. Платники, об'єкти оподаткування, база оподаткування, ставки, пільги мита
7.5. Характеристика основних видів і ставок мита
7.6. Порядок нарахування та сплати мита
Тема 8. Податок на прибуток підприємств
8.1. Сутність та історія становлення податку на прибуток підприємств в Україні
8.2. Платники та ставки податку
8.3. Об'єкт та база оподаткування податку
8.4. Порядок розрахунку об'єкта оподаткування податку на прибуток підприємств
8.5. Порядок розрахунку амортизації основних засобів або нематеріальних активів для визначення об'єкта оподаткування
8.6. Податкові періоди, порядок обчислення та сплати податку на прибуток підприємств
Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
9.1. Історія становлення податку на доходи фізичних осіб в Україні
9.2. Платники податку та об'єкт оподаткування
9.3. База оподаткування та ставки податку
9.4. Податкова знижка
9.5. Податкова соціальна пільга
9.6. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету
9.7. Особливості нарахування та оподаткування окремих видів доходів
9.8. Порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об'єктів нерухомого та рухомого майна
9.9. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав
9.10. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування
9.11. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність
9.12. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи
Тема 10. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності — єдиний податок
10.1. Історія становлення та загальна характеристика спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності
10.2. Порядок визначення доходів платників єдиного податку та їх склад
10.3. Ставки єдиного податку та строки його сплати. Особливості визначення податкового періоду і порядку декларування податку
10.4. Порядок обрання спрощеної системи оподаткування або відмови від її застосування
Тема 11. Рентна плата
11.1. Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин
11.2. Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
11.3. Рентна плата за користування радіочастотним ресурсом України
11.4 Рентна плата за спеціальне використання води
11.5. Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів
11.6. Рентна плата за транспортування нафти та нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України
11.7. Подання декларації та строки сплати рентної плати
Тема 12. Екологічний податок
12.1. Платники та об'єкти податку
12.2. Ставки податку
12.3. Порядок обчислення та сплати податку
Тема 13. Місцеві податки й збори
13.1. Історичний розвиток місцевого оподаткування в Україні
13.2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
13.3. Транспортний податок
13.4.Збір за місця для паркування транспортних засобів
13.5. Туристичний збір
Тема 14. Неподаткові платежі
14.1. Класифікація неподаткових платежів та їх характеристика
14.2. Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
14.3. Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України
14.4. Державне мито
14.5. Ліцензування певних видів господарської діяльності
Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
15.1. Дефініції податкової політики та її соціально-економічний характер
15.2. Взаємозв'язок та взаємодія податкової політики з елементами та інструментами державного регулювання економіки
15.3. Форми та цілі податкової політики
Підсумки теми
Контрольні питання
Навчальні завдання
Список рекомендованих джерел
Анотація:
У навчальному посібнику викладено теоретичні та практичні питання організації та функціонування податкової системи України, відповідно до вимог Державного стандарту підготовки бакалаврів за напрямом підготовки "Економіка і підприємництво" на основі чинного законодавства України з питань оподаткування та податкового регулювання.
Навчальний посібник знайомить з історичними аспектами становлення та розвитку податкової системи, її структурою та функціями. Значну увагу приділено висвітленню особливостей справляння податків та зборів.
Рекомендовано для студентів усіх економічних спеціальностей вищих навчальних закладів, слухачів центрів підготовки магістрів, аспірантів, викладачів, працівників державних установ та організація, хто виявляє інтерес до теорії та практики оподаткування.
Рекомендовано М-вом освіти і науки України
978-617-673-390-4 360.00 грн.
Податкова система
Податки
оподаткування податок на додану вартість податок на прибуток податок на доходи акцизний податок мито єдиний податок рента плата екологічний податок місцеві податки і збори податкова політика
336.221.4(075.8)
Зміст:
Передмова
Тема 1. Сутність і види податків
1.1. Передумови виникнення та розвитку податків. Основні етапи становлення податків як особливої форми соціальних відносин
1.2. Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер
1.3. Функції податків. Сутність фіскальної та розподільчо-регулюючої (економічної) функції податків
1.4. Елементи податків та їх характеристика
1.5. Принципи та способи стягнення податків
1.6. Класифікація податків
1.7. Роль податків у фіскальній політиці держави
Тема 2. Податкова система й організація оподаткування
2.1. Поняття податкової системи та принципи її побудови
2.2. Становлення податкової системи України
2.3. Устрій податкової системи України
Тема 3. Державна фіскальна служба України
3.1. Основні етапи становлення ДФС України
3.2.Загальні принципи організації фіскальної служби
3.3. Структура органів фіскальної служби
3.4. Завдання та функції органів фіскальної служби
Тема 4. Облік платників податків та інформаційно-аналітичні технології в податковому процесі
4.1. Організаційно-правові засади обліку платників податків
4.2. Порядок взяття на облік юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів
4.3. Порядок взяття на податковий облік самозайнятих осіб
4.4. Внесення змін до облікових даних, порядок зняття з обліку платників податків в органах ДФСУ та вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
4.5. Порядок формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб-платників податків
4.6. Інформаційно-аналітичні технології в податковому процесі
4.7. Отримання, обробка та використання податкової інформації органами ДФС
Тема 5. Податок на додану вартість
5.1. Сутність та зміст податку на додану вартість
5.2. Платники податку на додану вартість
5.3. Об'єкти оподаткування. Операції, що не є об'єктами оподаткування податком на додану вартість
5.4. База оподаткування податком на додану вартість та порядок її визначення
5.5. Ставки податку на додану вартість
5.6. Звільнення від оподаткування податком на додану вартість
5.7. Порядок розрахунку податку на додану вартість. Податкові зобов'язання та податковий кредит
5.8. Бюджетне відшкодування податку на додану вартість
5.9. Порядок подання звітності та строки сплати податку на додану вартість
5.10. Оподаткування ПДВ операцій особливого виду Підсумки теми
Тема 6. Акцизний податок
6.1. Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів
6.2. Визначення платників акцизного податку та перелік об'єктів оподаткування акцизним податком
6.3. Види ставок акцизного податку та порядок їх застосування
6.4. Податкові пільги в системі оподаткування акцизним податком
6.5. Строки сплати та порядок зарахування акцизного податку до бюджету
6.6. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв
6.7. Контроль за сплатою акцизного податку за допомогою маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів марками акцизного податку
6.8. Особливості оподаткування деяких підакцизних товарів залежно від напряму його використання
6.9. Порядок створення та функціонування акцизних складів
Тема 7. Мито
7.1. Історичний розвиток митної справи в Україні
7.2. Основи митної справи в Україні
7.3. Сутність та функції мита як непрямого податку
7.4. Платники, об'єкти оподаткування, база оподаткування, ставки, пільги мита
7.5. Характеристика основних видів і ставок мита
7.6. Порядок нарахування та сплати мита
Тема 8. Податок на прибуток підприємств
8.1. Сутність та історія становлення податку на прибуток підприємств в Україні
8.2. Платники та ставки податку
8.3. Об'єкт та база оподаткування податку
8.4. Порядок розрахунку об'єкта оподаткування податку на прибуток підприємств
8.5. Порядок розрахунку амортизації основних засобів або нематеріальних активів для визначення об'єкта оподаткування
8.6. Податкові періоди, порядок обчислення та сплати податку на прибуток підприємств
Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
9.1. Історія становлення податку на доходи фізичних осіб в Україні
9.2. Платники податку та об'єкт оподаткування
9.3. База оподаткування та ставки податку
9.4. Податкова знижка
9.5. Податкова соціальна пільга
9.6. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету
9.7. Особливості нарахування та оподаткування окремих видів доходів
9.8. Порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об'єктів нерухомого та рухомого майна
9.9. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав
9.10. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування
9.11. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність
9.12. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи
Тема 10. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності — єдиний податок
10.1. Історія становлення та загальна характеристика спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності
10.2. Порядок визначення доходів платників єдиного податку та їх склад
10.3. Ставки єдиного податку та строки його сплати. Особливості визначення податкового періоду і порядку декларування податку
10.4. Порядок обрання спрощеної системи оподаткування або відмови від її застосування
Тема 11. Рентна плата
11.1. Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин
11.2. Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
11.3. Рентна плата за користування радіочастотним ресурсом України
11.4 Рентна плата за спеціальне використання води
11.5. Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів
11.6. Рентна плата за транспортування нафти та нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України
11.7. Подання декларації та строки сплати рентної плати
Тема 12. Екологічний податок
12.1. Платники та об'єкти податку
12.2. Ставки податку
12.3. Порядок обчислення та сплати податку
Тема 13. Місцеві податки й збори
13.1. Історичний розвиток місцевого оподаткування в Україні
13.2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
13.3. Транспортний податок
13.4.Збір за місця для паркування транспортних засобів
13.5. Туристичний збір
Тема 14. Неподаткові платежі
14.1. Класифікація неподаткових платежів та їх характеристика
14.2. Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
14.3. Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України
14.4. Державне мито
14.5. Ліцензування певних видів господарської діяльності
Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
15.1. Дефініції податкової політики та її соціально-економічний характер
15.2. Взаємозв'язок та взаємодія податкової політики з елементами та інструментами державного регулювання економіки
15.3. Форми та цілі податкової політики
Підсумки теми
Контрольні питання
Навчальні завдання
Список рекомендованих джерел
Анотація:
У навчальному посібнику викладено теоретичні та практичні питання організації та функціонування податкової системи України, відповідно до вимог Державного стандарту підготовки бакалаврів за напрямом підготовки "Економіка і підприємництво" на основі чинного законодавства України з питань оподаткування та податкового регулювання.
Навчальний посібник знайомить з історичними аспектами становлення та розвитку податкової системи, її структурою та функціями. Значну увагу приділено висвітленню особливостей справляння податків та зборів.
Рекомендовано для студентів усіх економічних спеціальностей вищих навчальних закладів, слухачів центрів підготовки магістрів, аспірантів, викладачів, працівників державних установ та організація, хто виявляє інтерес до теорії та практики оподаткування.
Рекомендовано М-вом освіти і науки України
978-617-673-390-4 360.00 грн.
Податкова система
Податки
оподаткування податок на додану вартість податок на прибуток податок на доходи акцизний податок мито єдиний податок рента плата екологічний податок місцеві податки і збори податкова політика
336.221.4(075.8)