3MICT
ПЕРЕДМОВА

Тема 1. ЗАГАЛЬНІ ОСНОВИ І ПРИНЦИПИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ В БАНКАХ
1.1. Система бухгалтерського обліку в банках та її складові
1.2. Організація обліково-операційної роботи в банку
1.3. Банківська документація. Документообіг за банківськими операціями
1.4. Класифікація рахунків бухгалтерського обліку в банках
1.5. Характеристика Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України за класами
1.6. Аналітичний та синтетичний облік у банках

Тема 2. ОБЛІК КАПІТАЛУ
2.1. Склад і оцінка капіталу банку
2.2. Порядок формування статутного капіталу банку
2.3. Порядок обліку емісійних різниць
2.4. Облік розрахунків з акціонерами банку
2.5. Облік субординованого боргу та інших статей додаткового капіталу

Тема 3. ОБЛІК ДОХОДІВ І ВИТРАТ
3.1. Сутність і класифікація доходів і витрат комерційного банку
3.2. Принцип нарахування та відповідності доходів і витрат як базовий принцип їх обліку. Визнання доходів і витрат
3.3. Характеристика рахунків, що служать для обліку доходів і витрат банку
3.4. Облік процентних доходів і витрат
3.5. Облік комісійних доходів і витрат
3.6. Облік інших статей доходів (витрат) за операційною діяльністю банку
3.7. Облік загальних адміністративних витрат комерційного банку
3.8. Порядок формування фінансових результатів діяльності банку та їх розподіл

Тема 4. ОБЛІК КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ
4.1. Документація, документообіг та облік прибуткових касових операцій
4.2. Документообіг, облік і контроль видаткових касових операцій
4.3. Інкасація грошової виручки
4.4. Облік підкріплення операційних кас комерційних банків
4.5. Ревізія каси, відображення в обліку результатів ревізії

Тема 5. ОБЛІК РОЗРАХУНКОВИХ ОПЕРАЦІЙ
5.1. Відкриття і ведення банками рахунків клієнтів у національній валюті
5.2. Принцип організації безготівкових розрахунків
5.3. Облік операцій при розрахунках платіжними дорученнями
5.4. Облік операцій при розрахунках платіжними вимогами-дорученнями
5.5. Розрахунки платіжними вимогами, облік і контроль цих операцій
5.6. Облік і контроль операцій при розрахунках чеками
5.7. Облік операцій при розрахунках акредитивами
5.8. Організація документообігу та обліку розрахункових операцій у разі використання системи „клієнт-банк"

Тема 6. ОБЛІК ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ
6.1. Сутність депозитних операцій комерційних банків та організація їх обліку
6.2. Облік строкових коштів суб'єктів господарської діяльності
6.3. Облік коштів на вимогу і строкових коштів фізичних осіб
6.4. Облік нарахування та сплати процентів за депозитами юридичних та фізичних осіб
6.5. Облік операцій під час виплати коштів із депозитних рахунків
6.6. Внутрішній контроль за депозитними операціями

Тема 7. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ ІЗ КРЕДИТУВАННЯ
7.1. Сутність і принципи відображення кредитних операцій в обліковій системі банку
7.2. Характеристика рахунків, що служать для обліку банківських кредитів
7.3. Облік операцій з надання кредиту
7.4. Облікові процедури, що виконуються з настанням терміну погашення кредиту
7.5. Облік доходів банку за кредитними операціями
7.6. Особливості обліку окремих видів банківських позик
7.7. Облікові процедури запобігання кредитному ризикові

Тема 8. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ ІЗ ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ
8.1. Класифікація операцій комерційного банку з цінними паперами
8.2. Принципи та базові засади обліку операцій банку з цінними паперами
8.3. Облік цінних паперів у торговому портфелі банку
8.4. Облік цінних паперів, придбаних до портфеля на продаж
8.5. Облік цінних паперів, що утримуються в портфелі банку до погашення
8.6. Облік інвестицій в асоційовані та дочірні компанії
8.7. Облік цінних паперів, емітованих банком
8.8. Облік доходів і витрат банку за операціями з цінними паперами

Тема 9. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ
9.1. Сутність та основи побудови обліку валютних операцій
9.2. Валютна позиція банку та її облік
9.3. Облік готівкових обмінних операцій в іноземній валюті
9.4. Облік безготівкових обмінних операцій в іноземній валюті
9.5. Облік результату від операцій з іноземною валютою

Тема 10. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ З ОСНОВНИМИ ЗАСОБАМИ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНИМИ АКТИВАМИ
10.1. Облік придбання та вибуття основних засобів і нематеріальних активів
10.2. Облік витрат, пов'язаних із поліпшенням основних засобів і вдосконаленням нематеріальних активів
10.3. Порядок переоцінки необоротних активів та її облік
10.4. Облік амортизації основних засобів і нематеріальних активів
10.5. Інвентаризація основних засобів і нематеріальних активів, відображення в обліку результатів інвентаризації

Тема 11. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ З ЛІЗИНГУ
11.1. Суть та характеристика лізингових операцій комерційного банку
11.2. Облік операцій з фінансового лізингу
11.3. Облік операцій з оперативного лізингу
11.4. Продаж необоротного активу з укладенням угоди про його одержання продавцем у лізинг

Практичний блок
Блок самопідготовки та самоконтролю
РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА
ДОДАТКИ

Анотація:
Даний навчальний посібник дає можливість студентам набути певного обсягу навичок організації та ведення бухгалтерського обліку в банківській установі, засвоїти методику розв'язання задач. Наведені у посібнику задачі сприяють самостійній роботі над вивченням курсу, розвитку навичок творчого мислення, підвищують практичну підготовку з економічних спеціальностей.
Посібник призначений для студентів (бакалаврів, спеціалістів) та викладачів економічних дисциплін, а також для працівників, які цікавляться проблемами облікової діяльності банківської установи.